不動産における税金の種類とタイミング

2025年03月06日

【不動産の税金の種類とタイミング】

 

① 購入時にかかる税金：税金の種類概要課税対象・税率

 

不動産取得税

「不動産を取得したときにかかる固定資産税評価額の3%（軽減措置あり）」

 

登録免許税

「所有権移転登記・抵当権設定登記の際にかかる所有権移転：2.0% or 0.3%（軽減措置あり）」

 

印紙税

「売買契約書・ローン契約書に貼る売買契約額に応じて1,000円～60万円」

 

 

② 保有時にかかる税金：税金の種類概要課税対象・税率

 

固定資産税

「毎年かかる税金固定資産税評価額の1.4%（標準税率）」

 

都市計画税

「市街化区域にある不動産にかかる固定資産税評価額の0.3%（上限）」

 

所得税・住民税（不動産所得）

「賃貸収入がある場合の税金所得額に応じた税率」

 

 

③ 売却時にかかる税金：税金の種類概要課税対象・税率

 

譲渡所得税（所得税・住民税・復興特別所得税）

「売却益（譲渡所得）にかかる保有期間5年以下：39.63%」
「保有期間5年以上：20.315%」

 

登録免許税「所有権移転登記の際にかかる固定資産税評価額の0.4%」

 

印紙税「売買契約書にかかる取引額に応じて1,000円～60万円」

 

 

税金を抑えるポイント

・住宅ローン控除を活用（条件を満たせば所得税が減額）
・固定資産税の軽減措置（新築住宅・小規模住宅用地で減税）
・売却時の特例（3,000万円特別控除、軽減税率の適用など）

 

不動産の売買や賃貸を考えている場合、具体的なケースに応じたアドバイスもできますのでご相談下さい！

 

 

街並